Марио Мата - Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

• Название: Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария
• Автор: Марио Мата
• Жанр: Экономика
• Год: 2011
• ISBN: 978-5-9614-2389-1

Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов – ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам, занимающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.

---

Марко Гантенбайн, Марио Мата Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

Редактор М. Савина

Руководитель проекта Я. Грецова

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка М. Поташкин, Ю. Юсупова

© Marco Gantenbein and Mario A. Mata, 2008

© Издание на русском языке, перевод, оформление. ООО «Альпина Паблишер», 2011

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Введение

Швейцарское пенсионное обеспечение и страхование жизни имеют прекрасную репутацию в мире. Государственную программу социального обеспечения дополняет широкий спектр предложений частных компаний, занимающихся страхованием жизни. В основе ее три составляющие: первая – федеральное страхование по старости и на случай потери кормильца (AHV), которое финансируется за счет текущих доходов; вторая – профессиональное страхование (BVG) лиц, работающих по найму, предполагающее формирование страхового капитала; и третья – добровольное страхование. Эта модульная система позволяет иметь в старости адекватный доход.

Страховое покрытие полисов BVG составляет 600 млрд СHF. Для многих граждан Швейцарии бумаги пенсионных фондов являются основным активом, поэтому роль этого сектора чрезвычайно важна.

С учетом сложившихся реалий государство и осуществляет надзорную деятельность. Федеральное управление социального страхования (FSIO) контролирует системы социального страхования, в то время как Федеральное управление личного страхования (FOPI) – компании, которые занимаются страхованием жизни. Примерно пятая часть средств, инвестируемых в сектор BVG, приходится на частные компании, занимающиеся страхованием жизни.

В рамках надзора Федеральное управление личного страхования отслеживает платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни. Новый закон о надзорных функциях, который вступил в силу 1 января 2006 г., повысил качество такого надзора. Особого упоминания заслуживают инструменты контроля ответственности страховщиков. Швейцарский тест на платежеспособность (SST) достаточно точно отражает экономическое положение страховщика, а инструменты контроля позволяют оценивать такие аспекты, как корпоративное управление и управление рисками. Надзорная деятельность призвана обеспечить надежность отрасли и социальную защиту на быстро меняющемся страховом рынке.

Задача этой книги – дать более полное представление о швейцарском страховом рынке и его взаимодействии с системой социального обеспечения. Ведущие специалисты Швейцарии и зарубежных стран рассматривают различные аспекты этой темы. Я убеждена, что заинтересованный читатель найдет в этой работе важнейшие данные об аннуитетах и страховании жизни в Швейцарии наряду с информацией о принципах взаимозависимости и взаимоограничения сфер страхования и надзора.

Моника Мехлер,директор Федерального управления личного страхования

Об этой книге

Книга содержит обширную информацию по важнейшим вопросам, касающимся швейцарских аннуитетов и страхования жизни. Она задумана как справочник для специалистов по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, для финансовых консультантов, консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, компаний по доверительному управлению семейным капиталом, а также частных инвесторов, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии. Справочному характеру данного руководства соответствует лаконичный стиль изложения материала. Авторы стремились в доступной форме определить связанные с темой термины и концепции и изложить их так, чтобы они были понятны даже тем, кто не имеет юридической или финансовой подготовки.

Адресный блок (приложение Б) составлен на основе отбора и тщательной проверки контактной информации. Однако издатель, редакторы и авторы не могут гарантировать, что все адреса, которые приведены в книге, не изменились.

Настоящая книга никоим образом не заменяет юридических, инвестиционных или иных консультаций. Поэтому редактор, издатель и авторы не несут ответственности за прямые или косвенные убытки или ущерб, которые могут стать результатом использования содержащейся в книге информации. Хотя авторы проводили свои исследования с великой тщательностью, они, разумеется, не могут ручаться за их полноту и точность, как не могут гарантировать их редакторы или издатель.

Любые комментарии и предложения, критические или одобрительные замечания будут приняты с благодарностью. Если вы считаете, что эту работу следует дополнить той или иной темой или адресом, или, напротив, какая-то информация является лишней, пожалуйста, сообщите нам об этом.

Ваши предложения и замечания направляйте Марко Гантенбайну по электронной почте [email protected] или по адресу: Marco Gantenbein, Volcon SA, Bundesplatz 14, CH-6300 Zug, Switzerland. Мы с радостью вознаградим читателей, которые предоставят нам полезную информацию.

Предисловие

Аннуитеты и страхование жизни играют все более важную роль как в доверительном управлении, так и в имущественном планировании. Так что эта книга будет хорошим источником информации и справочного материала для специалистов по управлению состояниями. Во многих случаях аннуитеты и страхование жизни могут стать альтернативой или дополнением для более традиционных решений, используемых для защиты активов или имущественного планирования, таких как трасты или фонды.

Во многих странах страхование жизни и аннуитеты все шире используются при управлении имуществом физических лиц как для оптимизации налогообложения, так и для долгосрочного структурирования состояния. Нередко страховые поступления по полису страхования жизни, получаемые бенефициарием, не облагаются налогами как доход. Продуманное структурирование полисов страхования жизни и аннуитетов позволяют передать крупное состояние следующему поколению без каких-либо налоговых последствий.

Швейцария занимает особое место в мире с точки зрения предоставления финансовых услуг, и ее страховые продукты имеют безупречную репутацию. Швейцарское страховое право имеет ряд уникальных особенностей, описанных в этой книге, а традиционные швейцарские аннуитеты с низким риском могут стать привлекательной составляющей диверсифицированного инвестиционного портфеля.

Поэтому я уверен, что настоящая книга будет интересна как индивидуальным инвесторам, так и специалистам по имущественному планированию и управлению состояниями.

Ричард Пиз,председательSociety of Trust and Estate Practitioners (STEP)

Глава 1 Почему Швейцария?

Кристиан Келин

Партнер, Henley & Partners, Цюрих

Швейцария – федеративная республика, имеющая давние традиции. Возможно, это единственная страна в мире, в которой, несмотря на различия в языке, вероисповедании и культуре ее жителей, сформировалась единая нация и создано одно из наиболее стабильных и благополучных демократических государств. Вопреки существующим мифам и тому, что в прошлом страны, как и любого другого государства, есть немало темных страниц, можно сказать, что история Швейцарии – это история успеха. Этого успеха она добилась благодаря благоприятному стечению исторических обстоятельств, политической дальновидности, удаче и упорному труду многих поколений.

Швейцария – страна современная и весьма самобытная. Она включает 26 кантонов, каждый из которых хранит собственные традиции и особенности. Веками страну сплачивали общие цели и идеалы, а не единый язык, культура или религия. Кантоны – это суверенные, политически независимые образования в рамках федерации. Швейцарские муниципалитеты (общины) тоже пользуются широкой самостоятельностью. Хотя в настоящее время подходы к решению многих вопросов одинаковы по всей стране, это касается, в частности, законов и нормативных актах, затрагивающих аннуитеты и вопросы страхования жизни, тем не менее во многих областях законодательства кантонов и даже общин имеют свои особенности.

Швейцария уже в течение многих лет привлекает иностранных инвесторов. Безусловно, это одна из самых лучших стран мира для вложения средств и предпринимательской деятельности. Ее отличает высочайшая политическая, социальная и экономическая стабильность, что в сочетании с прекрасно развитой инфраструктурой, отлаженной транспортной системой, эффективным бытовым обслуживанием, сравнительно низкими налогами и чистой и безопасной окружающей средой делает страну идеальным местом для капиталовложений и ведения бизнеса.