Марио Мата - Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария

• Название: Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария
• Автор: Марио Мата
• Жанр: Экономика
• Год: 2011
• ISBN: 978-5-9614-2389-1

Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов – ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам, занимающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.

---

Оценивая швейцарское страхование жизни как возможное капиталовложение для клиента, проживающего за рубежом, следует проанализировать возможность защиты активов в стране проживания клиента. Прежде всего, следует выяснить, рассматриваются ли требования к швейцарскому страховщику как актив, подлежащий включению в исполнительное производство. С этой точки зрения будет удобнее держать оригинал полиса, особенно если он воплощен в финансовом инструменте, в Швейцарии. Потом следует выяснить, признается ли защита активов в соответствии со швейцарскими законами (в частности, VVG) в стране проживания клиента или же там применяются иные принципы защиты. В отсутствие адекватной защиты активов в стране проживания клиента следует определить, допускают ли зарубежные законы отчуждение активов филиала или дочерней компании швейцарского страховщика для реализации страховых требований. Швейцарское страхование жизни обеспечивает равноценный уровень защиты активов как резидентам, так и нерезидентам в том случае, если реализация страховых требований в стране проживания клиента на законных основаниях невозможна.

Кроме того, риск, что швейцарский страховщик, действуя добросовестно, выплатит выкупную стоимость по требованию держателя полиса в случае его банкротства, для иностранных держателей полисов страхования жизни намного выше. Такое может произойти и в том случае, если бенефициариями назначены супруг и/или потомки. Вряд ли страховщик станет проверять, не ведется ли исполнительное производство в отношении держателя полиса. Поэтому держатель полиса должен немедленно информировать страховщика о начале производства по делу о банкротстве и о переуступке прав на полис страхования жизни супругу и/или потомкам.

Заключение

По имеющимся данным исполнительное производство в отношении страховых требований по полису страхования жизни возбуждается редко. Согласно швейцарскому законодательству об исполнительном делопроизводстве и банкротстве кредиторы держателя полиса не могут изъять страховые требования, если держатель полиса назначил неотменяемого бенефициария или назначил бенефициариями супруга и/или потомков. Существуют особые нормы, касающиеся отчуждения имущества с целью обмана кредиторов. На сумму, защищенную данной привилегией, не накладывается никаких ограничений, что позволяет держателю полиса уберечь крупные денежные средства от изъятия кредиторами. Если держатель полиса проживает за рубежом и применяется зарубежное законодательство, швейцарская защита активов может не сработать. Однако этой угрозы можно избежать, если предварительно тщательно изучить законы страны проживания держателя полиса, хранить оригинал полиса в Швейцарии и незамедлительно уведомить швейцарского страховщика о любом исполнительном производстве против держателя полиса за рубежом. А назначение бенефициариями швейцарского полиса страхования жизни позволяет держателю полиса обеспечить своих родственников или иных лиц и одновременно защитить активы от изъятия кредиторами.

Соответствующие положения VVG

Статья 73. Правовой характер полиса; переуступка прав и обязательства

1 Требования, проистекающие из договора личного страхования, не могут быть переуступлены путем индоссамента или простой передачи полиса. Чтобы быть действительными, переуступка прав или залог осуществляются в письменной форме, полис передается из рук в руки, а страховщик уведомляется в письменной форме.

2 […]

Статья 76. Страхование в интересах третьего лица

a. Базовый принцип. Объем интересов

1 Держатель полиса имеет право без согласия страховщика назначить бенефициарием третье лицо.

2 Пункт, определяющий бенефициария, может распространяться на все страховые требования или ограничиваться их частью.

Статья 77.b. Право держателя полиса на распоряжение

1 Даже если бенефициарием назначено третье лицо, держатель полиса может свободно распоряжаться страховыми требованиями как при жизни, так и после смерти.

2 Право отменить пункт о привилегиях аннулируется, только если держатель полиса отказался от права отмены, скрепив данный отказ подписью, и передал полис бенефициарию.

Статья 79.d. Правовые основания для прекращения действия

1 Пункт, определяющий бенефициария, прекращает действие, когда страховые требования отчуждаются или держатель полиса объявляется банкротом. Он вновь вступает в силу, когда отчуждение приостанавливается.

2 Если держатель полиса отказался от права отмены пункта, определяющего бенефициария, страховые требования, установленные пунктом, определяющим бенефициария, не являются объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса.

Статья 80.e. Недопустимость принудительного исполнения страховых требований

В соответствии с существующими обязательствами ни страховые требования держателя полиса, ни страховые требования бенефициария не могут стать объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса, если бенефициариями являются супруг и/или потомки держателя полиса.

Статья 81.f. Право супруга и потомков на суброгацию

1 Все права и обязанности, проистекающие из договора страхования жизни, передаются супругу и потомкам держателя полиса, если они были назначены бенефициариями и явным образом не отказались от такой передачи прав, в том случае если на имя держателя полиса оформлен акт об убытках или держатель полиса объявлен банкротом.

2 Бенефициарии обязаны уведомлять страховщика о передаче страхового полиса, представляя подтверждение правоприменяющего органа, занимающегося взысканием долгов, или органа, управляющего конкурсной массой. В случае если бенефициариев несколько, они должны назначить представителя, который будет осуществлять связь со страховщиком.

Статья 82.g. Оговорка об иске за уклонение от закона

В части положений данного Закона, касающихся страхования в интересах третьего лица, сохраняются положения ст. 285 и последующих Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве от 11 апреля 1889 г.

Соответствующие положения SchKG

Статья 92.4. Пункты, не допускающие исключений

1 […]

2 […]

3 Специальные нормы о неотчуждаемости, содержащиеся в Федеральном законе о договорах страхования (§§ 2 и 80 ст. 79), […] сохраняются.

Статья 285. A. Цель. Право на получение определенных сумм

1 Иски с целью аннулирования операций согласно ст. 286–288 служат для того, чтобы узаконить реализацию соответствующих активов.

2 Возбуждать иски об аннулировании операций могут:

1) любой кредитор, который располагает временным или окончательным свидетельством о неплатежеспособности;

2) орган, управляющий конкурсной массой, или в соответствии со ст. 260 и § 3 ст. 269 любое лицо, являющееся кредитором.

Статья 286. B. Типы

1. Иски об аннулировании дарения

1 За исключением обычных небольших подарков все дары или безвозмездные соглашения в пользу третьих лиц, сделанные должником в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, могут быть оспорены.

2 К дару приравниваются:

1) операции, результаты которых для должника несоизмеримы с масштабом сделки;

2) операции, путем которых должник получил для себя или третьих лиц пожизненный аннуитет, материальное обеспечение, узуфрукт или право проживания.

Статья 287.2. Оспоримость из-за несостоятельности

1 Следующие действия могут быть оспорены, если должник осуществил их в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, и на момент их совершения был неплатежеспособен:

1) передача залога в обеспечение существующих обязательств, которые ранее должник был не обязан обеспечивать;

2) выплата денежного долга не деньгами или иным обычным средством платежа;

3) досрочная выплата долга.

2 Однако операция не аннулируется, если получатель докажет, что не знал и не должен был знать о неплатежеспособности должника.

Статья 288.3. Оспоримость из-за намерений

И наконец, оспариваемыми могут быть все операции, которые должник осуществил в течение пяти лет, предшествующих отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, с очевидным другой стороне намерением нанести ущерб кредиторам или дать преимущества одним кредиторам перед другими.