Н. Персод - Подготовка инвестиционного проекта. Практические рекомендации

• Название: Подготовка инвестиционного проекта. Практические рекомендации
• Автор: Н. Персод
• Жанр: О бизнесе популярно

В серии книг, посвященной корпоративному и проектному управлению, настоящий том включает в себя рекомендации и шаблоны типовых форм документов по подготовке к осуществлению крупномасштабного инвестиционного проекта. Они могут быть использованы как на уровне совета директоров, так и на уровне исполнительного руководства в частных и государственных акционерных обществах, работающих в России.

---

– обеспечить внедрение системы планирования, идентификации и управления рисками инвестиционных проектов/программ.

Порядок осуществления организации стратегического управления инвестиционным портфелем Общества следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, – Методическими рекомендациями по управлению инвестиционными программами.

Организация мониторинга инвестиционных программ

С целью формирования объективной оценки хода реализации инвестиционных проектов/программ и своевременного принятия обоснованных решений по корректировке планов реализации, повышения качества планирования Комитету рекомендуется обеспечить проведение комплексного план-факт анализа реализации инвестиционных проектов/программ.

Для обеспечения достижения указанных целей Комитету рекомендуется выполнение следующих задач:

– регулярный мониторинг отклонений фактических (прогнозных) показателей инвестиционных проектов/программ: сроки, затраты, ресурсы (человеческие ресурсы и материально-технические ресурсы) от плановых (далее – отклонения);

– определение причин (факторов), повлиявших на возникновение отклонений;

– анализ возможных рисков и проблем инвестиционных программ;

– разработка мероприятий по реагированию на риски и решению проблем;

– формирование статистики для выработки решений по повышению качества планирования в инвестиционных программах.

Основными принципами проведения план-факт анализа должны стать:

– регулярность проведения. План-факт анализ должен проводиться на регулярной основе, но не реже одного раза в две недели (рекомендованная периодичность – еженедельно);

– полнота охвата. План-факт анализ должен проводиться комплексно по ключевым показателям применительно ко всем незавершенным фазам/этапам/задачам/вехам программы (в зависимости от требуемого уровня мониторинга);

– объективность результатов. В ходе проведения план-факт анализа вычисляются отклонения по всем показателям программы и интегральное отклонение.

Порядок осуществления мониторинга реализации инвестиционных проектов/программ Общества следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, – Регламентом мониторинга хода реализации инвестиционных программ.

Организация системы управления рисками инвестиционных проектов/программ

Комитету рекомендуется создать эффективно функционирующую систему управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества, направленную на достижение поставленных перед Комитетом целей.

Комитетом должны быть определены принципы и подходы к организации системы управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества. Система управления рисками и внутреннего контроля должна обеспечивать объективное представление о текущем состоянии и перспективах инвестиционной деятельности Общества, целостность и прозрачность отчетности, разумность и приемлемость принимаемых рисков.

Комитету рекомендуется принимать необходимые и достаточные меры для управления рисками и внутреннего контроля реализации инвестиционных проектов/программ Общества в соответствии с установленными Советом директоров принципами и подходами к их организации.

Для систематической независимой оценки эффективности системы управления рисками и внутреннего контроля Комитету рекомендуется организация проведения независимого аудита инвестиционных проектов/программ Общества с привлечением независимой внешней организации.

При осуществлении независимого аудита реализации инвестиционных проектов/программ Общества Комитету рекомендуется проводить оценку эффективности системы внутреннего контроля, оценку эффективности системы управления рисками, оценку корпоративного управления, а также применять общепринятые стандарты деятельности в области внутреннего аудита.

Основными принципами построения системы управления рисками инвестиционных проектов/программ Общества должны стать:

– формирование компетенции управления рисками;

– обеспечение возможности применения управляющих и корректирующих воздействий на протяжении всего жизненного цикла инвестиционного проекта/ программы;

– формирование единых принципов и методологии системного процесса управления рисками для эффективного управления инвестиционными проектами/программами Общества.

Порядок организации системы управления рисками и внутреннего контроля следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, – Регламентом управления рисками инвестиционных проектов/программ и проведения внутреннего аудита.

Проведение внешней экспертизы

На этапе формирования стратегии инвестиционного развития Общества Комитету рекомендуется проводить внешнюю экспертизу инвестиционных проектов/программ.

С целью применения внешней экспертизы Комитету рекомендуется разработать собственную методологию, включающую три обязательных этапа: анализ предлагаемых инвестиционных проектов/программ, расчет возможных выгод или издержек Общества (оценка их обоснованности), консультации с экспертами. По итогам рекомендуется подготовить заключение об экспертизе, содержащее в себе свод и выводы по всем проведенным этапам, и представить на рассмотрение Совету директоров для дальнейшего принятия решений о целесообразности реализации инвестиционных проектов/программ.

Порядок осуществления внешней экспертизы следует регламентировать внутренним документом Общества, который должен быть разработан Комитетом и утвержден Советом директоров Общества, – Регламентом проведения внешней экспертизы.

Рекомендации по методологическому обеспечению Комитета

Перечень рекомендованных к разработке организационно-распорядительных документов

В целях обеспечения работы Комитета рекомендуется разработать следующие организационно-распорядительные документы:

– Положение по Комитету;

– План проведения заседаний и выполнения работ Комитета;

– Проект Протокола проведения заседаний Комитета;

– Проект поручений Протокола заседаний Комитета;

– Инструкции с описанием ролей членов Комитета, их прав, полномочий и обязанностей;

– Регламент проведения заседаний Комитета.

Перечень рекомендованных к разработке методологических документов для обеспечения работы Комитета

В целях обеспечения методологической поддержки работы Комитета рекомендуются к разработке следующие документы:

– Методологические рекомендации по формированию инвестиционных проектов/программ Общества;

– Методологические рекомендации по управлению инвестиционными проектами/программами;

– Методологические рекомендации по подготовке сводных отчетов о реализации инвестиционных проектов/программ;

– Методологические рекомендации по проведению комплексного план-факт анализа инвестиционных проектов/программ;

– Методологические рекомендации по управлению рисками инвестиционных проектов/программ;

– Типовой устав реализации инвестиционных проектов/программ;

– Регламент мониторинга хода реализации инвестиционных проектов/программ;

– Регламент управления рисками инвестиционных проектов/программ и проведения внутреннего аудита;

– Регламент применения оценки регулирующего воздействия на этапе формирования инвестиционных проектов/программ;

– Регламент процессов управления вертикально-интегрированных структур;

– Регламент проведения внешней экспертизы;

– Регламент по повышению эффективности формирования инвестиционных проектов/программ;

– Формы предоставления отчетности о ходе реализации инвестиционных проектов/программ;

– Типовое положение о стратегическом программном/проектном офисе.

Глава IV. Совещательный и консультативный орган. Унифицированные подходы и требования к формированию

Общие положения

Настоящее Положение определяет статус, задачи и функции Комитета/Совета, порядок его формирования и прекращения полномочий, права и обязанности его членов, порядок организации работы и принятия решений.

Комитет/Совет – это экспертное/профессиональное сообщество, являющееся коллегиальным совещательным и консультативным органом, ограниченное определенной предметной областью (направлением деятельности), приносящее результат (проекту, государству, бизнесу и обществу в целом – в зависимости от уровня комитета), образованное в целях выявления проблем и подготовки/принятия решений по их ликвидации либо по минимизации рисков.