Алексей Дудин - Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают

• Название: Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают
• Автор: Алексей Дудин
• Жанр: Экономика

Ваши клиенты не платят вовремя? Вы хотите снизить просроченную «дебиторку» и эффективно работать с должниками? Эта книга именно для вас.

Прочитав ее, вы узнаете, как грамотно организовать в компании систему работы с дебиторской задолженностью и эффективно взыскивать долги. Применив в своем бизнесе советы и рекомендации специалистов, вы предотвратите финансовые потери и увеличите прибыль. Книга написана юристом и бизнес-консультантом с опытом работы в сфере управления дебиторской задолженностью и взыскания долгов более 8 лет. Приводится множество примеров из российского опыта, практических заданий, комментариев руководителей и специалистов различных компаний, а также большое количество образцов документов, которые можно использовать в работе с должниками.

Издание рекомендуется главам и владельцам компаний, финансовым и коммерческим директорам, руководителям и специалистам служб сбыта и подразделений по работе с клиентами, предпринимателям, юристам, бухгалтерам, финансистам, сотрудникам отделов безопасности, отделов урегулирования задолженности, а также студентам экономических и юридических вузов.

---

Ионова Людмила Александровна, юрист. Нередко образование проблемной дебиторской задолженности происходит из-за ложной боязни испортить отношения с давним крупным клиентом. Мол, ну и что, что у него сложные времена, мы давно работаем, он всегда платил вовремя, ему можно доверять и т. д. В результате этой глупой доверчивости и нежелания трезво оценить нынешнюю ситуацию и образуются крупные долги.

Чтобы принять правильное решение о варианте работы с клиентом, нужно собрать информацию о нем. На основе собранной информации необходимо оценить потенциального контрагента на предмет его благонадежности и платежеспособности. После чего уже стоит выбирать соответствующий вариант работы с ним. Многое также зависит от принятой в вашей компании по отношению к покупателям кредитной политики (агрессивная, умеренная, консервативная [25] ).

На практике наиболее распространены два варианта.

Первый заключается в том, что выбирается одна линия поведения на все время сотрудничества.

Второй – когда работа с клиентом идет с постепенной проверкой «на вшивость». Так, скажем, первые две сделки проходят по полной предоплате, последующие две с оплатой 50/50 (предоплата/оплата по факту исполнения сделки), последующие две сделки – с отсрочкой платежа всей суммы на срок 3–5 дней. Если клиент платит каждый раз вовремя, то по каждой следующей сделке ему предоставляются более льготные условия оплаты.

...

Если клиент постоянно готов работать по предоплате, то переходить на предоставление отсрочки платежа стоит не ранее, чем об этом начнет просить сам клиент либо вы получите информацию о том, что клиенту поступило предложение от ваших конкурентов с условием отсрочки платежа и он собирается им воспользоваться.

Ни тот ни другой вариант нельзя назвать правильным, поскольку, выбрав один из возможных вариантов работы, затем важно постоянно «держать руку на пульсе». Ситуация меняется постоянно. Меняются компании, меняется и сам рынок. [26]

Если вы один раз собрали информацию о клиенте и решили работать с ним только по полной предоплате, то вы можете пропустить тот момент, когда клиент будет финансово способен работать на условиях отсрочки платежа и уйдет к конкурентам. Либо, наоборот, если вы работали с клиентом на условиях полной отсрочки платежа на срок 30 дней в прошлом году, то, продолжая работать также в текущем году просто потому, что «было все нормально», вы можете столкнуться с проблематичной ситуацией. За прошедший год ваш клиент мог полностью лишиться всех ликвидных активов и сократить обороты вдвое. Следовательно, он будет не в состоянии платить вовремя в этом году, если согласует с вами в текущем году условия по оплате прошлого года.

Если вы решили работать по второму сценарию, то, скорее всего, будете периодически сталкиваться с ситуацией, когда клиент, дойдя до наиболее льготных условий (большая сумма сделки, длительная отсрочка, хорошая скидка за большой объем и т. п.), «рвет куш» и перестает платить вовремя. Хотя до этого платил исправно и в полном объеме. Помимо вариантов с мошенничеством может так сложиться, что даже давний и хороший клиент решит покредитоваться за ваш счет для решения собственных финансовых проблем.

Назимова Марина Валерьевна, генеральный директор ООО «Стафгайд». Был у нас однажды крупный партнер, много лет с нами работал и проявлял себя с очень хорошей стороны, оплачивая аккуратно оказываемые услуги по одному из направлений деятельности нашей компании в течение нескольких лет. А вот когда ему были оказаны услуги по другому направлению деятельности компании, данный партнер не заплатил, несмотря на наличие подписанного договора и других необходимых документов.

Именно поэтому важно постоянно поддерживать контакт с клиентом, а условия работы с ним по отсрочке и оплате утверждать на определенный период времени (месяц, квартал, год и т. п.), по истечении которого либо оставлять их без изменения, либо корректировать в зависимости от ситуации. В одном случае вы можете дать клиенту полную отсрочку платежа, в другой ситуации – сработать только по предоплате. В любом случае, важно оценивать платежеспособность клиента и вероятность своевременного закрытия долга каждый раз перед заключением сделки (подписанием очередной спецификации, сметы и т. п.).

Ионова Людмила Александровна, юрист. Мне периодически доводилось сталкиваться с тем, что трудности с «дебиторкой» возникали из-за несоответствия условий оплаты, указанных в договоре, реальным условиям работы с клиентом на деле. Например, найден новый клиент, проверено его состояние и решено, что на данный момент предоставлять ему отсрочку платежа нецелесообразно. В итоге с клиентом заключен договор на отгрузку на условиях предоплаты, и все в компании успокаиваются. Далее, через некоторое время начинаются отгрузки на условиях отсрочки платежа, но зачастую никто не побеспокоится о том, чтобы внести изменения в договор или заключить новый. В итоге, если клиент не заплатит вовремя, у компании возникают проблемы при взыскании данной задолженности.

Камбулов Андрей Георгиевич, начальник отдела бюджетирования, планирования контроля и внутреннего аудита ООО «ЮгКонсалтинг». Помимо трех стандартных вариантов (100 %-ная предоплата, частичная предоплата и частичная последующая оплата, полная отсрочка платежа) есть также еще один «гибридный» вариант работы под названием «торговля через склад ответственного хранения». Указанный вариант хорошо подходит для случаев, когда поставка товара осуществляется посреднику, продающему товар конечным потребителям либо еще более мелким посредникам. Суть заключается в том, что поставщик заключает с покупателем договор ответственного хранения и поставляет товар на склад покупателя. Поскольку товар передан на ответственное хранение, то право собственности на него и, следовательно, право распоряжения товаром остаются за поставщиком. Когда покупатель поставщика, на чьем складе находится товар, находит клиента, поставщик продает покупателю со склада ответственного хранения необходимый товар. Это в своем роде тоже товарный кредит, только риск в этом случае ниже. Поскольку если покупатель, на чьем ответственном хранении находится товар, отгрузит товар клиенту без согласования с поставщиком, то это будет хищением, которое подлежит расследованию в соответствии с Уголовным кодексом.

Практическое задание № 11

Подумайте, посчитайте и запишите ответы на следующие вопросы:

На каких условиях вы работаете с клиентами?

Каков процент тех, кто платит вам предоплату? Тех, кто получает полную отсрочку платежа? Тех, кто делает частичную предоплату и затем оплачивает остальное?

Исходя из каких данных вы предоставляете клиентам соответствующие условия оплаты?

Держите ли вы «руку на пульсе»?

Стоит ли что-то поменять в вашей компании с учетом прочитанного? Если да, то, что именно? Когда и как вы проведете соответствующие изменения?

К чему могут привести намеченные вами изменения? Что случится после того, как вы внедрите эти изменения в работу вашей организации?

Заключение договора

Значительная часть работы по предотвращению просроченной задолженности помимо проверки контрагентов и выбора оптимального формата работы состоит во внимательном отношении к форме и содержанию заключаемых договоров. Согласитесь, одно дело, когда, несмотря на хорошо составленные документы, нельзя взыскать долг по причине отсутствия соответствующих активов у должника, и совсем другое дело – отсутствие возможности взыскать долг и применить штрафные санкции по причине плохо оформленных документов.

Неверно оформленные документы могут привести к признанию договора незаключенным, в результате чего окажется невозможным начислить договорную неустойку, применить правила о согласованной договорной подсудности [27] и т. п.

Несмотря на серьезные неблагоприятные последствия, которые могут наступить в результате небрежного отношения к порядку заключения договора, некоторые руководители и специалисты не проявляют должного внимания к тексту заключаемых договоров. Так, например, периодически мне встречаются договоры, предметом которых является «поставка товаров» без какой-либо конкретизации условий о наименовании, количестве товаров и сроках поставки в самом тексте договора, а также при полном отсутствии каких-либо спецификаций (приложений, дополнительных соглашений и т. п.) и ссылок на них в тексте договора. Разумеется, такой договор является незаключенным и не влечет за собой тех правовых последствий, на которые рассчитывали стороны. Конечно, в большинстве случаев долг можно взыскать и по какой-либо сделке, осуществленной без договора, либо в ситуации признания судом договора незаключенным, [28] однако это обычно связано с дополнительными трудностями.